Buhalterinių likučių perdavimo tvarka

Siekiant teikti kokybiškas apskaitos paslaugas, Užsakovas įsipareigoja perduoti apskaitos perėmimo dienai apskaitos likučius, t.y.:

1. Suminę DK (Didžiają knygą) pagal buhalterines sąskaitas;

2. Detalią DK (Didžiają knygą), kurioje užfiksuotos visos ūkinės operacijos ir ūkiniai įvykiai;

3. Kiekvieno, suminėje DK nurodyto, buhalterinės sąskaitos likučio detalizacijos/analitinės informacijos:

   1. Ilgalaikio turto sąrašus, sugrupuotus pagal tai, kuriai buhalterinei sąskaitai turtas priskirtas bei nurodant turto įsigijimo datą, įsigijimo vertę, nusidėvėjimo normatyvą, nusidėvėjimo sumą bei likutinę vertę;

   2. Nekilnojamojo turto sąrašą su unikaliais numeriais;

   3. Trumpalaikio turto (atsargų, prekių, skirtų perparduoti ir kitų) sąrašus, sugrupuotus pagal tai, kuriai buhalterinei sąskaitai turtas priskirtas;

   4. Debitorinių skolų (pirkėjų, išankstinių mokėjimų) sąrašą su informacija, kokiam klientui, kada, pagal kokią sąskaitą ar kitą dokumentą susidarė skola, nurodant klientų kontaktus bei terminą, jei toks buvo nustatytas;

   5. Gautinų skolų sąrašą su informacija, kokiam klientui, kada, pagal kokią sutartį (paskolos, perleidimo) ar kitą dokumentą susidarė skola, nurodant klientų kontaktus bei terminą, jei toks buvo nustatytas;

   6. Atskaitingų asmenų sąrašą su skolos likučiu, nurodant kada susidarė skolos;

   7. Kiekvieno atskaitingo asmens apskaitos perėmimo dienai avanso apyskaitą su atskaitingo asmens parašu;

   8. Kasos knygą už einamuosius metus iki apskaitos perėmimo dienos, nurodant paskutinio kasos išlaidų ir kasos pajamų orderio numerius;

   9. Informaciją (sąskaitų numerius) apie įmonės sąskaitas banke bei likučius;

   10. Dotacijų/subsidijų sąrašus, nurodant dotacijų gavimo datą, panaudojimo tikslą, panaudojimo informaciją, likutį bei pačią dotacijos sutartį;

   11. Kreditorinių skolų sąrašą su informacija, kokiam klientui, kada, pagal kokią sąskaitą ar kitą dokumentą susidarė skola, nurodant klientų kontaktus bei terminą, jei toks buvo nustatytas;

   12. Mokėtinų skolų sąrašą su informacija, kokiam klientui, kada, pagal kokią sutartį (paskolos, perleidimo) ar kitą dokumentą susidarė skola, nurodant klientų kontaktus bei terminą, jei toks buvo nustatytas;

   13. Darbuotojų darbo užmokesčio skolų sąrašą su informacija už kokį laikotarpį ir kokios rūšies skola;

   14. Dirbančių darbuotojų sąrašą, nurodant vardą, pavardę, asmens kodą, pareigas, adresą, telefono numerį, darbo pradžios datą, etatinį arba valandinį atlygį, darbo laiką, darbo grafiką;

   15. Dirbančių darbuotojų nepanaudotų atostogų likučius;

   16. Dirbančių darbuotojų VDU apskaičiavimus apskaitos perėmimo dienai bei VDU apskaičiavimą pagrindžiančius dokumentus, t.y. darbo užmokesčio priskaitymo ir darbo laiko priskaitymo žiniaraščius;

   17. Galiojančias darbuotojų darbo sutartis;

   18. Informaciją apie žalos atlyginimą buvusiems įmonės darbuotojams ar darbuotojų giminaičiams;

4. Akcininkų registravimo žurnalą arba laisvos formos dokumentą, kuriame būtų užfiksuoti visi su akcijomis susiję sandoriai;

5. Akcininkų sąrašą;

6. Vykdomos veiklos, t.y. EVRK kodą, kurį turėsime deklaruoti VMI ir Registrų centre teikiamose ataskaitose;

7. Informaciją apie bylas, kuriose bendrovei pateikti turtiniai reikalavimai, tarp jų ir su darbo santykiais pareikšti reikalavimai, bei baudžiamąsias bylas, kuriose įmonei pareikšti turtiniai reikalavimai ir/arba areštuotas įmonės turtas;

8. Vykdomųjų dokumentų originalus (vykdomieji raštai, teismo įsakymai ir kt. LR CPK 587 str. numatyti vykdomieji dokumentai);

9. Skolų/permokų biudžetui sąrašą bei mokestinių likučių suderinimo aktą iš MANO VMI sistemos;

10. Suderinimo aktus su klientais;

11. Informaciją apie galiojančias nuomos, panaudos, lizingo, faktoringo ir kitas sutartis, lizingo/kredito mokėjimų grafiką, paskolų gavimas, išmokėjimas ir priskaičiuotos palūkanos; 

12. Ilgalaikio turto riba, likvidacinė vertė; 

13. Ligos koeficientas; 

14. A ir B klasės išmokos už metus (prašoma suformuoti GPM312 deklaraciją); 

15. Informaciją, dokumentus, duomenis, kuriuose figūruoja įmonės vardas ir kurie turi būti užfiksuoti įmonės apskaitoje.

16. Duomenis taršos deklaracijai, jei apskaita perimama ne nuo metų pradžios.

• Apskaitos likučiai privalo būti pateikti skaitmeniniu formatu (Excel, CSV, XML).
• Informaciją, dokumentus ir duomenis prašome pateikti per 30 (trisdešimt) kalendorinių dienų nuo Sutarties pasirašymo.
• Užsakovui nepateikus visų reikalaujamų dokumentų per nustatytą laikotarpį, Vykdytojas turi teisę nutraukti Paslaugų sutartį.